Metody Księgowości Krypto

Wyobraź sobie, że już nadeszła pora rozliczeń podatkowych w niedalekiej przyszłości i wiesz, że twoje zyski z kryptowalut będą liczone; zasady wydają się jednocześnie stare i rozsądne. W USA system podatkowy traktuje walutę wirtualną jako własność, więc każda sprzedaż lub transakcja może generować zysk lub stratę kapitałową. Aby obliczyć zysk, odejmujesz koszt podstawowy od ceny sprzedaży. Koszt podstawowy to po prostu to, co zapłaciłeś plus wszelkie opłaty. Matematyka jest łatwa, ale księgowość nie jest prosta, gdy kupujesz tę samą monetę wiele razy po różnych cenach. Który zakup staje się podstawą kosztu dla sprzedaży, zależy od wybranej metody księgowania. Domyślną metodą, z której korzysta większość ludzi, jest FIFO (pierwsze weszło, pierwsze wyszło). FIFO zakłada, że sprzedajesz swoje najstarsze monety jako pierwsze. Często prowadzi to do większych zysków na rosnącym rynku, ponieważ wcześniejsze zakupy są tańsze. Ale FIFO często daje też dłuższe okresy posiadania, ponieważ starsze zakupy mają starsze daty. Dłuższe okresy posiadania mogą kwalifikować cię do ulgi w opodatkowaniu zysków kapitałowych, jeśli trzymałeś te monety dłużej niż rok. LIFO (ostatnie weszło, pierwsze wyszło) zakłada, że sprzedajesz swoje najnowsze monety jako pierwsze. LIFO ma tendencję do skracania okresów posiadania i może generować mniejsze zyski na rosnącym rynku, ponieważ ostatnie zakupy kosztują więcej. Krótsze okresy posiadania zazwyczaj oznaczają krótkoterminowe zyski opodatkowane według zwykłych stawek dochodowych. HIFO (najwyższe weszło, pierwsze wyszło) łączy każdą sprzedaż z najwyższym pozostałym kosztem podstawowym. HIFO zazwyczaj minimalizuje zrealizowane zyski, ponieważ wybierasz najdroższy pakiet, aby zrównoważyć sprzedaż. HIFO może być najbardziej efektywnym podatkowo wyborem, ale wymaga starannego śledzenia, ponieważ pakiety nie są używane w porządku chronologicznym. Metody specyficznej identyfikacji, takie jak LIFO i HIFO, są dozwolone, gdy możesz udowodnić, które monety sprzedałeś. To potwierdzenie musi zawierać znaczniki czasowe, identyfikatory transakcji oraz podpisane rekordy, które pokazują dokładne partie. Słabe zapisy stwarzają ryzyko i mogą zmusić IRS do zastosowania domyślnej metody. Zawsze przechowuj pełne eksporty CSV z giełd i szczegółowe dzienniki z portfeli. Pliki CSV zawierają daty, kwoty, ceny, opłaty i hashe transakcji, co znacznie ułatwia dopasowywanie. Pamiętaj także o rocznym progu dla długoterminowego traktowania oraz że opłaty i koszty transferu zmieniają twoją podstawę. Wybór metody wpływa zarówno na wysokość zysku, jak i na okres posiadania, więc optymalny wybór zależy od twojego czasu i historii rynkowej. Udokumentuj wybraną metodę i bądź konsekwentny każdego roku. W razie wątpliwości skonsultuj się z profesjonalistą podatkowym, który zna waluty wirtualne i potrafi zastosować te zasady do twojej sytuacji.