Métodos de Contabilidad de Criptomonedas

Imagínate que ya es temporada de impuestos en un futuro cercano y sabes que tus ganancias en cripto serán contabilizadas; las reglas se sienten antiguas y sensatas a la vez. En EE. UU., el sistema fiscal trata a la moneda virtual como propiedad, así que cada venta o comercio puede generar una ganancia o pérdida de capital. Para calcular la ganancia, restas el costo base del precio de venta. El costo base es simplemente lo que pagaste más cualquier tarifa. Las matemáticas son fáciles, pero la contabilidad no lo es cuando compras la misma coin muchas veces a diferentes precios. Qué compra se convierte en el costo base para una venta depende del método contable que elijas. El método predeterminado que la mayoría de las personas usa es primero en entrar, primero en salir o FIFO. FIFO asume que vendes tus coins más antiguas primero. Eso a menudo crea mayores ganancias en un mercado en alza porque las compras tempranas son más baratas. Pero FIFO también a menudo otorga períodos de tenencia más largos porque las compras más antiguas llevan fechas más viejas. Los períodos de tenencia más largos pueden calificarte para el tratamiento de ganancias de capital a largo plazo si mantuviste esas coins más de un año. Último en entrar, primero en salir o LIFO asume que vendes tus coins más recientes primero. LIFO tiende a acortar los períodos de tenencia y puede generar menores ganancias en un mercado en alza porque las compras recientes costaron más. Períodos de tenencia más cortos suelen significar ganancias a corto plazo que son gravadas a tasas de ingresos ordinarios. Más alto en, primero en salir o HIFO empareja cada venta con el costo base restante más alto. HIFO suele minimizar las ganancias realizadas porque eliges el lote más caro para compensar las ventas. HIFO puede ser la opción más eficiente en términos fiscales, pero requiere un seguimiento cuidadoso porque los lotes no se utilizan en orden cronológico. Métodos de identificación específica como LIFO y HIFO están permitidos cuando puedes demostrar qué coins vendiste. Esa prueba debe incluir marcas de tiempo, identificadores de transacción y registros firmados que muestren los lotes exactos. Registros deficientes crean riesgo y pueden obligarte al método predeterminado del IRS. Siempre guarda exportaciones completas en CSV de los intercambios y registros detallados de las wallets. Los archivos CSV enumeran fechas, montos, precios, tarifas y hashes de transacciones, y facilitan mucho las coincidencias. También recuerda el umbral de un año para el tratamiento a largo plazo y que las tarifas y costos de transferencia cambian tu base. Elegir un método afecta tanto la cantidad de ganancia como el período de tenencia, así que la elección óptima depende de tu cronología y el historial del mercado. Documenta tu método elegido y sé consistente cada año. Cuando tengas dudas, habla con un profesional de impuestos que conozca las monedas virtuales y pueda aplicar estos principios a tu situación.