Méthodes de comptabilité crypto

Imaginez que la saison des impôts est déjà là dans un avenir proche et que vous savez que vos gains cryptographiques seront comptabilisés ; les règles semblent à la fois anciennes et sensées. Aux États-Unis, le système fiscal considère la monnaie virtuelle comme un bien, donc chaque vente ou échange peut générer un gain ou une perte en capital. Pour calculer le gain, vous soustrayez le coût de base du prix de vente. Le coût de base est simplement ce que vous avez payé plus les frais. Les calculs sont simples, mais la comptabilité ne l'est pas lorsque vous achetez la même crypto-monnaie plusieurs fois à des prix différents. Quel achat devient le coût de base pour une vente dépend de la méthode comptable que vous choisissez. La méthode par défaut que la plupart des gens utilisent est le premier entré, premier sorti ou FIFO. FIFO suppose que vous vendez vos plus anciennes crypto-monnaies en premier. Cela crée souvent des gains plus importants dans un marché en hausse car les premiers achats sont moins chers. Mais FIFO donne également souvent des périodes de détention plus longues car les anciens achats portent d'anciennes dates. Les périodes de détention plus longues peuvent vous qualifier pour un traitement des gains en capital à long terme si vous détenez ces crypto-monnaies pendant plus d'un an. Dernier entré, premier sorti ou LIFO suppose que vous vendez vos crypto-monnaies les plus récentes en premier. LIFO a tendance à raccourcir les périodes de détention et peut produire des gains plus faibles dans un marché en hausse car les achats récents coûtent plus cher. Des périodes de détention plus courtes signifient généralement des gains à court terme qui sont imposés au taux d'imposition ordinaire. Le plus élevé, premier sorti ou HIFO associe chaque vente avec le coût de base restant le plus élevé. HIFO minimise généralement les gains réalisés car vous choisissez le lot le plus cher pour compenser les ventes. HIFO peut être le choix le plus fiscalement efficace, mais il nécessite un suivi minutieux car les lots ne sont pas utilisés dans l'ordre chronologique. Les méthodes d'identification spécifique comme LIFO et HIFO sont autorisées lorsque vous pouvez prouver quelles crypto-monnaies vous avez vendues. Cette preuve doit inclure des horodatages, des identifiants de transaction et des dossiers signés qui montrent les lots exacts. De mauvais dossiers créent des risques et peuvent forcer la méthode par défaut de l'IRS sur vous. Gardez toujours des exports CSV complets des échanges et des journaux détaillés des portefeuilles. Les fichiers CSV répertorient les dates, les montants, les prix, les frais et les hachages de transaction, ce qui facilite considérablement les correspondances. N'oubliez pas également le seuil d'un an pour le traitement à long terme et que les frais et les coûts de transfert modifient votre base. Le choix d'une méthode affecte à la fois le montant du gain et la période de détention, donc le choix optimal dépend de votre timing et de l'historique du marché. Documentez votre méthode choisie et soyez cohérent chaque année. En cas de doute, parlez à un professionnel des impôts qui connaît les monnaies virtuelles et peut appliquer ces principes à votre situation.