Metodi di Contabilità per Crypto

Immagina che sia già stagione fiscale in un futuro prossimo e che tu sappia che i tuoi guadagni in crypto saranno conteggiati; le regole sembrano vecchie e sensate allo stesso tempo. Negli Stati Uniti, il sistema fiscale tratta la valuta virtuale come proprietà, quindi ogni vendita o scambio può generare un guadagno o una perdita di capitale. Per calcolare il guadagno, devi sottrarre il costo di acquisto dal prezzo di vendita. Il costo di acquisto è semplicemente ciò che hai pagato più eventuali commissioni. La matematica è semplice, ma la contabilità non lo è quando acquisti lo stesso coin più volte a prezzi diversi. Quale acquisto diventa il costo di acquisto per una vendita dipende dal metodo contabile che scegli. Il metodo predefinito che la maggior parte delle persone utilizza è il primo in, primo out o FIFO. FIFO presume che tu venda prima i tuoi coin più vecchi. Questo spesso crea guadagni maggiori in un mercato in crescita perché i primi acquisti sono più economici. Ma FIFO fornisce anche spesso periodi di detenzione più lunghi perché gli acquisti più vecchi portano date più vecchie. Periodi di detenzione più lunghi possono qualificarti per il trattamento dei guadagni di capitale a lungo termine se hai detenuto quei coin per più di un anno. Ultimo in, primo out o LIFO presume che tu venda prima i tuoi coin più recenti. LIFO tende a ridurre i periodi di detenzione e può produrre guadagni minori in un mercato in crescita perché i recenti acquisti costano di più. Periodi di detenzione più brevi di solito significano guadagni a breve termine che sono tassati a tassi di reddito ordinari. Massimo in, primo out o HIFO abbina ogni vendita con il costo di acquisto più alto rimanente. HIFO di solito minimizza i guadagni realizzati perché scegli il lotto più costoso per compensare le vendite. HIFO può essere la scelta più efficiente dal punto di vista fiscale, ma richiede un attento monitoraggio perché i lotti non sono utilizzati in ordine cronologico. I metodi di identificazione specifici come LIFO e HIFO sono consentiti quando puoi dimostrare quali coin hai venduto. Questa prova deve includere timestamp, ID transazione e registri firmati che mostrano i lotti esatti. Registri scadenti creano rischi e possono costringerti a utilizzare il metodo predefinito dell'IRS. Tieni sempre esportazioni complete in CSV dagli exchange e registri dettagliati dai portafogli. I file CSV elencano date, importi, prezzi, commissioni e hash delle transazioni e rendono il match molto più semplice. Ricorda anche la soglia di un anno per il trattamento a lungo termine e che commissioni e costi di trasferimento modificano il tuo costo. Scegliere un metodo influisce sia sull'importo del guadagno che sul periodo di detenzione, quindi la scelta ottimale dipende dal tuo tempismo e dalla storia del mercato. Documenta il metodo scelto e sii coerente ogni anno. In caso di dubbi, parla con un professionista fiscale che conosce le valute virtuali e può applicare questi principi alla tua situazione.