Krypto účetní metody

Představte si, že už je daňová sezóna v blízké budoucnosti a víte, že vaše krypto zisky budou započítány; pravidla se najednou zdají stará a rozumná. V USA daňový systém považuje virtuální měnu za majetek, takže každé prodeje nebo obchod může vytvořit kapitálový zisk nebo ztrátu. Pro výpočet zisku odečtete základ nákladů od prodejní ceny. Základ nákladů je jednoduše to, co jste zaplatili plus veškeré poplatky. Matematika je snadná, ale účetnictví není, když kupujete stejnou měnu mnohokrát za různé ceny. Která koupě se stává základem nákladů pro prodej závisí na účetní metodě, kterou zvolíte. Výchozí metodou, kterou většina lidí používá, je FIFO (first in, first out). FIFO předpokládá, že prodáváte své nejstarší mince jako první. To často vytváří větší zisky na rostoucím trhu, protože starší nákupy jsou levnější. Ale FIFO také často dává delší období držení, protože starší nákupy mají starší data. Delší období držení vám může kvalifikovat na zvýhodněné zdanění kapitálových zisků, pokud jste tyto mince drželi déle než rok. LIFO (last in, first out) předpokládá, že prodáváte své nejnovější mince jako první. LIFO má tendenci zkracovat období držení a může generovat menší zisky na rostoucím trhu, protože nedávné nákupy stojí více. Kratší období držení obvykle znamenají krátkodobé zisky, které jsou zdaněny podle běžných příjmových sazeb. HIFO (highest in, first out) porovnává každý prodej s nejvyšším zbývajícím základem nákladů. HIFO obvykle minimalizuje realizované zisky, protože vybíráte nejdražší část k offsetování prodejů. HIFO může být nejdaňově efektivnější volbou, ale vyžaduje pečlivé sledování, protože části nejsou používány chronologicky. Specifické identifikační metody jako LIFO a HIFO jsou povoleny, když můžete prokázat, které mince jste prodali. Tento důkaz musí zahrnovat časové značky, ID transakcí a podepsané záznamy, které ukazují přesné části. Špatné záznamy vytvářejí riziko a mohou vás přinutit používat výchozí metodu IRS. Vždy uchovávejte úplné CSV exporty z burz a podrobné záznamy z peněženek. CSV soubory obsahují data, částky, ceny, poplatky a hash transakcí a jejich zkorelování je mnohem snazší. Také si pamatujte roční práh pro dlouhodobé zacházení a že poplatky a přenosní náklady mění vaše náklady. Volba metody ovlivňuje jak výši zisku, tak období držení, takže optimální volba závisí na vašem načasování a historii trhu. Dokumentujte svou zvolenou metodu a buďte konzistentní každý rok. Když máte pochybnosti, promluvte si s daňovým specialistou, který zná virtuální měny a může tyto principy uplatnit na vaši situaci.